Previdenza di vecchiaia in Svizzera: 10 preziosi consigli

L'obiettivo del sistema previdenziale svizzero è garantire a ciascun beneficiario rendite di AVS e casse pensioni pari al 60 percento dell'ultimo salario percepito prima del pensionamento. Questa aspettativa è già oggi spesso disattesa per via del persistente calo delle rendite erogate dalle casse pensioni. E i futuri pensionati dovranno fare i conti con lacune di reddito sempre più gravose. Eppure, per mantenere l’abituale tenore di vita è necessario almeno il 90 percento dell’ultimo salario percepito. Le spese dopo il pensionamento restano generalmente invariate o possono addirittura aumentare.

Al più tardi all’età di 55 anni dovrebbe valutare scrupolosamente la sua situazione finanziaria: quali sono le uscite e le entrate previste dopo il pensionamento? Qualora dovesse rendersi conto di una lacuna di reddito poco prima di andare in pensione, non avrà più tempo per colmarla. 

Se, ad esempio, al termine della sua attività lucrativa riscontra un deficit reddituale di 3000 franchi al mese, avrà bisogno, preventivando un rendimento del 2 percento, di poco meno di 600’000 franchi al momento del pensionamento per colmare questa lacuna per un periodo di 20 anni (tabella sottostante). Secondo dati statistici, questa cifra corrisponde alla speranza di vita degli uomini che vanno in pensione a 65 anni, contro un’aspettativa di 24 anni delle donne che vanno in pensione a 64 anni.

Può dedurre quanto versato nel terzo pilastro nella sua dichiarazione d'imposta. L'importo massimo è attualmente di 7056 franchi all'anno per le persone attive che sono assicurate presso una cassa pensioni. Le persone attive non affiliate a una cassa pensioni possono versare fino al 20 percento del loro reddito netto da lavoro, fino a un massimo di 35’280 franchi.

Versi quanto possibile nel suo terzo pilastro anche se l’importo totale dei versamenti è inferiore al tetto massimo consentito. I mancati versamenti possono sì essere recuperati con effetto retroattivo, ma si applicano determinate restrizioni. Apra un conto 3a non appena avrà accumulato un avere di 50’000 franchi. Così facendo, in futuro potrà interrompere la progressione fiscale effettuando prelievi scaglionati.

È meglio investire in titoli. Il valore del suo patrimonio può fluttuare, ma i titoli di solito offrono un rendimento migliore a lungo termine rispetto ai conti di interesse 3a. Questo vale in particolare per un pilastro 3a con ETF, perché grazie alle commissioni più basse può ottenere un rendimento aggiuntivo di diverse migliaia o addirittura 10'000 franchi nel corso degli anni.

I versamenti volontari nella cassa pensioni sono molto appetibili dal punto di vista fiscale, in quanto può dedurli dal suo reddito imponibile proprio come i versamenti nel terzo pilastro. L’importo massimo consentito per i versamenti è riportato nel suo certificato della cassa pensioni. L’importo è variabile in funzione della sua lacuna contributiva. Con alcune casse pensioni, gli assicurati che hanno già esaurito il proprio potenziale di riscatto possono effettuare ulteriori versamenti ai fini di un pensionamento anticipato.

La soluzione migliore consiste nel versare importi più sostanziosi ma ripartiti su più anni, in quanto così facendo il risparmio fiscale sarebbe maggiore. Ad esempio, se ha messo da parte o ereditato 30’000 franchi, può versare 10’000 franchi ogni anno per tre anni. I vantaggi sono tanto maggiori quanto più è alto il suo reddito imponibile nell'anno del versamento e quanto prima preleva il denaro. In genere, quindi, il rendimento più elevato si ottiene mediante i riscatti effettuati negli anni precedenti il pensionamento.

Il margine di manovra legale è spesso più ampio di quanto si pensi. I premi annuali di risparmio nella cassa pensioni potrebbero potenzialmente toccare il 25 percento del salario annuo assicurato, ma in genere sono molto più bassi.

I prodotti previdenziali delle compagnie assicurative di solito includono una componente di risparmio e una copertura assicurativa in caso di invalidità (ad esempio, l'esonero dal pagamento dei premi) nonché in caso di decesso. Tuttavia, in genere è meglio non mescolare risparmi e assicurazione. 

Molti assicurati versano nel corso degli anni una piccola parte del proprio patrimonio nell'assicurazione. Ciò che ottengono alla fine è spesso ben al di sotto di quanto promesso al momento della sottoscrizione della polizza. Gli assicuratori detraggono gli elevati costi amministrativi dall'importo versato. Anche le onerose provvigioni che gli agenti assicurativi riscuotono per ogni polizza vengono detratte dal rendimento. Spesso non viene mostrato in modo trasparente quanto del denaro versato confluisce effettivamente nel «cassetto» dei risparmi. Anche la risoluzione anticipata di un contratto comporta dei costi: in tal caso, gli assicurati perdono fino alla metà dei premi versati.

Pertanto, sia scettico se qualcuno vuole venderle un pacchetto previdenziale con un'assicurazione, anche se conosce personalmente l'offerente. È meglio risparmiare con gli ETF e, se necessario, tutelarsi contro il rischio di morte e/o invalidità con un'assicurazione di puro rischio. In questo modo le rimane di più, come illustra il confronto nella tabella: una risparmiatrice versa ogni anno 6000 franchi in un'assicurazione di risparmio legata a fondi d’investimento. Dopo 20 anni riceve 132'196 franchi. Si tratta di circa 25'000 franchi in meno rispetto a chi investe lo stesso importo in un piano di risparmio in ETF e si protegge con un'assicurazione contro i rischi separata. Entrambe le varianti presuppongono un rendimento del 3 percento.

I premi assicurativi, le commissioni bancarie e gli interessi ipotecari pesano molto sul proprio bilancio annuale. Trascurando il minimo dispendio di tempo ed energie, le conviene sempre valutare le varie opzioni di passaggio a un offerente più conveniente. Un confronto mostra che una coppia di coniugi può risparmiare ogni anno più di 9000 franchi, soldi che si prestano benissimo a essere investiti nella previdenza di vecchiaia.

I proprietari di immobili possono risparmiare ancora di più puntando sulle ipoteche del mercato monetario che sono molto più convenienti delle ipoteche a tasso fisso. Negli ultimi 30 anni, questo ha permesso agli investitori di risparmiare diverse centinaia di migliaia di franchi, come mostra il confronto storico dei costi delle ipoteche.

Per ricevere la rendita massima AVS, sono necessari 44 anni di contributi per gli uomini e 43 anni per le donne. La rendita viene ridotta in misura proporzionale a ogni anno di contribuzione mancante. I contributi arretrati possono essere recuperati e versati con effetto retroattivo entro cinque anni. Verifichi di tanto in tanto se le mancano degli anni di contribuzione. Richieda alla cassa di compensazione un estratto del suo conto.

A livello di cassa pensioni, un salario più basso significa che lei versa meno contributi e quindi riceve una rendita inferiore. Per l’ammontare dei contributi, determinante è la deduzione di coordinamento attualmente di 25’725 franchi, la quale si applica sia ai lavori full-time che a quelli part-time.

Le imposte sull’erogazione di capitale vengono calcolate sommando tutti i prelievi di capitale effettuati in un anno, nella maggior parte dei cantoni anche quelli del coniuge. All’aumentare dei prelievi effettuati in un anno solare, cresce anche la percentuale di onere fiscale. Pertanto, provveda a ripartire su più anni i prelievi dalla cassa pensioni, dal conto di libero passaggio e dal pilastro 3a. La ripartizione le permette in genere di risparmiare decine di migliaia di franchi. 

Può riscuotere il patrimonio accumulato nel pilastro 3a al più presto cinque anni prima del raggiungimento dell'età pensionabile ordinaria AVS, nonché rinviare il prelievo dell’avere di libero passaggio fino ai 70 anni (uomini) o a 69 anni (donne). Gli averi della cassa pensioni diventano esigibili, in linea di massima, al momento del pensionamento. In caso di pensionamento parziale, può riscuotere tale avere in più tranche e quindi giovare di un maggiore risparmio sulle imposte applicate al versamento di capitale.