Prévoyance vieillesse en Suisse: les dix meilleurs conseils

L’objectif du système de prévoyance suisse est de garantir 60% du salaire gagné avant la retraite avec les rentes de l’AVS et de la caisse de pension. Mais aujourd’hui déjà, cet objectif n’est souvent plus atteint en raison de la baisse des rentes de caisses de pension. Et pour les futurs retraités, la lacune de revenu sera encore plus grande. Or, pour maintenir le niveau de vie habituel, il faudrait avoir 90% du dernier salaire. En effet, les dépenses restent souvent inchangées à la retraite – quand elles n’augmentent pas.

Faites examiner votre situation financière, au plus tard à 55 ans: quels seront vos revenus et dépenses prévisibles une fois à la retraite? Si vous constatez une lacune de revenu peu avant la retraite, vous n’aurez plus le temps de la combler.     

S’il vous manque par exemple 3000 francs par mois après avoir cessé votre activité professionnelle, il vous faudra à la retraite une fortune de près de 600’000 francs à raison d’un rendement de 2% pour combler cette lacune sur 20 ans (voir tableau ci-dessous). Vingt ans, c’est le nombre d’années que vivent encore les hommes de 65 ans après la retraite selon les statistiques. Les femmes qui prennent leur retraite à 64 ans peuvent quant à elles tabler sur environ 24 ans de vie.

Les versements que vous effectuez dans le troisième pilier peuvent être déduits dans la déclaration d’impôts. Le montant maximal s’élève actuellement à 7056 francs par an pour les actifs qui sont assurés dans une caisse de pension. Les personnes qui exercent une activité lucrative et ne sont pas affiliées à une caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu net, à concurrence toutefois de 35'280 francs.

Le mieux est d’opter pour des titres. La valeur de votre avoir peut fluctuer, mais les titres sont en général plus rentables à long terme que les comptes 3a rémunérés. C’est notamment le cas des piliers 3a avec ETF, car grâce aux frais peu élevés, vous obtenez au fil des ans un rendement supplémentaire de plusieurs milliers voire dizaines de milliers de francs.

Les rachats volontaires dans la caisse de pension sont très intéressants sur le plan fiscal: tout comme les versements au troisième pilier, ils peuvent être déduits du revenu imposable. Le montant maximum qu’une personne assurée a le droit de verser figure généralement sur son certificat de caisse de pension. Ce montant dépend de la lacune de cotisation. Dans certaines caisses de pension, les assurés ayant déjà épuisé leur potentiel de rachat peuvent procéder à des rachats supplémentaires en vue d’une retraite anticipée.

Il est préférable de verser les montants élevés de façon échelonnée sur plusieurs années: cela vous permet d’économiser plus d’impôts. Si par exemple vous avez économisé 30'000 francs ou avez hérité de cette somme, vous pouvez verser 10'000 francs chaque année durant trois ans. Ceci est d’autant plus intéressant que votre revenu imposable est élevé l’année du rachat et que le capital est retiré rapidement. En règle générale, le rendement maximal s’obtient donc avec les rachats effectués durant les années qui précèdent le départ à la retraite.

La marge de manœuvre légale est souvent plus importante qu’on ne le pense. Les primes d’épargne annuelles dans la caisse de pension peuvent représenter jusqu’à 25% du salaire annuel assuré, mais elles sont souvent bien plus basses.

Les produits de prévoyance des sociétés d’assurance comprennent généralement, en plus d’une partie épargne, une couverture d’assurance en cas d’invalidité (p. ex. libération du paiement des primes) ainsi qu’en cas de décès. Toutefois, il est bien souvent préférable de séparer épargne et assurance. 

Bon nombre d’assurés versent au fil des ans une petite fortune dans leur assurance. Ce qu’ils obtiennent finalement est en général bien en deçà de ce que laissait entrevoir la conclusion du contrat. Les assureurs déduisent d’importants frais de gestion du montant versé. Et les provisions élevées que les agents d’assurance empochent pour chaque conclusion rognent aussi le rendement. Souvent, il n’est pas indiqué de manière transparente quel montant est effectivement épargné. De plus, une résiliation anticipée du contrat est onéreuse: les assurés perdent alors parfois jusqu’à la moitié des primes versées.

Faites donc attention si quelqu’un veut vous vendre une solution de prévoyance vieillesse avec une assurance, même si vous connaissez cette personne. Le mieux est d’épargner avec des ETF et de souscrire au besoin une assurance de risque pur couvrant les risques décès et/ou invalidité. Votre épargne y gagne, comme le montre le tableau: une épargnante verse chaque année 6000 francs dans une assurance d’épargne liée à des fonds de placement. Au bout de 20 ans, elle perçoit 132'196 francs, soit environ 25'000 francs de moins que si elle avait investi la même somme dans un plan d’épargne en ETF et conclu une assurance de risque à part. L’hypothèse de rendement est de 3% pour les deux variantes.

Les primes d’assurance, les frais bancaires et les intérêts hypothécaires coûtent chaque année beaucoup d’argent. N’hésitez pas à changer pour un prestataire moins cher, car ce n’est pas si difficile à faire et l’effort en vaut la peine. Une comparaison le montre: un couple peut ainsi économiser plus de 9000 francs année après année. Vous avez tout intérêt à investir plutôt cet argent dans votre prévoyance vieillesse! 

Les propriétaires immobiliers peuvent économiser encore plus d’argent en optant pour des hypothèques du marché monétaire, moins chères que les hypothèques fixes. Ces 30 dernières années, ceux qui ont suivi cette stratégie ont économisé plusieurs dizaines de milliers de francs, comme le montre la comparaison historique des coûts des hypothèques.

Pour la rente AVS maximale, les hommes ont besoin de 44 ans de cotisation, et les femmes de 43 ans. Chaque année manquante entraîne une diminution au prorata de la rente. Les cotisations manquantes ne peuvent être versées après coup que dans un délai de cinq ans. Il vaut donc la peine de vérifier régulièrement s’il vous manque des années de cotisation. Commandez un extrait de votre compte auprès de la caisse de compensation.

Dans la caisse de pension, un salaire inférieur se traduit par des cotisations moindres, et donc par une rente plus basse. Pour le montant des cotisations, la déduction de coordination, qui est actuellement de 25'725 francs, est déterminante; elle s’applique généralement au temps plein comme au temps partiel.

Pour le calcul de l’impôt sur le retrait du capital de prévoyance, tous les retraits de capital effectués au cours d’une même année sont additionnés, y compris ceux du conjoint dans la plupart des cantons. Plus les retraits effectués sur l’année sont importants, plus le taux d’imposition augmente. Par conséquent, répartissez les retraits des avoirs de la caisse de pension, de libre passage et du pilier 3a sur plusieurs années. Cela permet souvent de réaliser des économies fiscales de plusieurs dizaines de milliers de francs. 

Vous pouvez toucher l’épargne du pilier 3a et l’avoir de libre passage jusqu’à cinq ans avant l’âge de la retraite AVS. Ou bien vous pouvez ajourner le retrait de ces avoirs jusqu’à l’âge de 70 ans au plus tard si vous exercez encore une activité lucrative. L’avoir de la caisse de pension est généralement dû au moment de la retraite. Si vous prenez une retraite partielle, vous pouvez percevoir cet avoir en plusieurs tranches et ainsi économiser davantage d’impôts sur le retrait du capital de prévoyance.