Retraite anticipée: ce que vous devez savoir
Une retraite anticipée coûte cher. Mais si l’on y réfléchit suffisamment tôt, on peut réussir sa sortie anticipée de la vie active.
1. Comment combler la lacune de revenu?
Une personne active qui part plus tôt à la retraite doit combler la lacune de revenu qui se crée entre le moment de sa retraite anticipée et la date de sa retraite ordinaire. Pour y parvenir, la source de revenu la plus indiquée est l’épargne privée, par exemple l’avoir du pilier 3a, que l’on peut retirer jusqu’à 5 ans avant d’atteindre l’âge AVS. Sont également indiqués les avoirs d’assurances vie constitutives de capitaux, à condition qu’ils arrivent à échéance pendant la période de retraite anticipée. Une résiliation anticipée de la police ne vaut souvent pas la peine, car elle engendre une perte due au rachat.
AVS et retraite: les éléments à connaître
La rente AVS peut être perçue un ou deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Pour ce qui est de la rente de la caisse de pension, la plupart des caisses autorisent la perception des prestations de vieillesse à partir de 58 ou 60 ans. En général, les caisses de pension réduisent les rentes des personnes en retraite anticipée de 3 à 5% par année d’anticipation. Un salarié qui part à la retraite à 63 ans au lieu de 65 devra donc renoncer à 6 à 10% de sa retraite ordinaire.
Une perception anticipée de 2 ans de la rente AVS entraîne même une réduction de la rente de 13.6%. En cas d’anticipation d’une année, la réduction est de 6,8%. De nombreuses caisses de pension offrent aux personnes en retraite anticipée une rente transitoire qui leur évite de devoir percevoir la rente AVS de manière anticipée.
Une autre source de financement peut être le bien immobilier. Il est en effet possible d’augmenter une hypothèque et d’utiliser cet argent pour combler la lacune de revenu. Toutefois, de nombreuses banques refusent l’augmentation de l’hypothèque aux emprunteurs plus âgés au motif d’une capacité financière insuffisante, même s’ils peuvent sans problème se permettre une hypothèque plus élevée en raison des taux d’intérêt bas.
2. Combien coûte une retraite anticipée?
Prendre une retraite anticipée à 64 ans au lieu de 65 coûte environ un an de salaire. Après prise en compte des impôts sur le revenu inférieurs et des cotisations AVS pour personnes sans activité lucrative à verser jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite, la personne en préretraite est privée d’un salaire annuel. De plus, les montants des rentes AVS et de la caisse de pension seront réduits à vie en raison du retrait anticipé du deuxième pilier.
Si l’homme célibataire de notre exemple prend sa retraite anticipée à 64 ans, les coûts engendrés avoisineront 100'000 francs (cf. tableau). En cas de retraite à 62 ans, ils atteindront près de 300'000 francs.
3. Rachat dans la caisse de pension pour la retraite anticipée
De plus en plus de caisses de pension offrent la possibilité de compenser une réduction de prestations en cas de retraite anticipée par des rachats volontaires. Les assurés qui ont déjà racheté l’intégralité des prestations ordinaires du deuxième pilier peuvent alors effectuer des rachats additionnels en vue d’une retraite anticipée.
Rachat d’années de cotisation: informations utiles
Les prestations de vieillesse supplémentaires ne doivent toutefois pas dépasser de plus de 5% les prestations de vieillesse versées en cas de retraite ordinaire. Un assuré qui part finalement à la retraite plus tard que prévu risque de dépasser ce plafond de prestations. En effet, ajourner son départ à la retraite implique la poursuite du paiement des cotisations du deuxième pilier et une augmentation du taux de conversion en rentes.
Avant de recourir à ce type de rachat, demandez à votre caisse de pension ce qu’il advient du capital versé en trop. Celui-ci revient généralement à la caisse de pension.
4. La retraite anticipée est-elle une solution répandue?
Selon une enquête réalisée par VZ auprès de 1588 personnes ayant participé, en 2018, aux séances d’information VZ sur la retraite, près de la moitié des sondés envisageait une retraite anticipée. Comme le montrent les chiffres de l’Office fédéral de la statistique, ce souhait est souvent concrétisé:
Retraite anticipée: quelles sont vos options?
En 2020, plus de 40% des nouveaux bénéficiaires de rentes ont perçu leurs prestations de la caisse de pension de manière anticipée. Parmi eux, 9% seulement, hommes et femmes confondus, avaient demandé à percevoir leur rente AVS avant l’âge légal de la retraite. Cela est certainement dû au fait qu’une perception anticipée de l’AVS ne vaut souvent pas la peine.
5. Retraite partielle: une alternative avantageuse à la retraite anticipée
Si une retraite anticipée est trop coûteuse, envisagez une réduction progressive de votre taux d’occupation. Des cotisations AVS continuent d’être dues sur le revenu à temps partiel. L’obligation de cotisation est ainsi souvent déjà remplie et aucune cotisation AVS supplémentaire n’est due, contrairement au cas d’une retraite anticipée complète.
Partir progressivement à la retraite
En raison de la progression fiscale, plusieurs retraits partiels permettent de payer moins d’impôts qu’un retrait unique. La plupart des administrations fiscales acceptent deux retraits en capital effectués sur des années différentes. Si trois retraits ou plus sont prévus, il est préférable de demander à l’administration fiscale si elle accepte la procédure.
Dans certaines caisses de pension, un salarié qui réduit son taux d’occupation après 58 ans peut continuer d’assurer son salaire plein jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite, dans la mesure où il gagne au maximum 50% de moins et ne perçoit pas encore de prestations de vieillesse. Les prestations de vieillesse sont alors du même montant que sans réduction du taux d’occupation.
L’employeur est seulement tenu de prendre en charge sa part des cotisations à la caisse de pension versées sur le salaire effectif. Les cotisations d’épargne et les primes de risque sur la part de salaire assurée façon fictive sont à la charge de l’employé.
Qu’est-ce qui change avec la réforme AVS?
Le 25 septembre 2022, le peuple suisse a accepté la réforme de l’AVS. Elle devrait entrer en vigueur en 2024 et aura également des conséquences pour celles et ceux qui souhaitent prendre une retraite anticipée. L’âge de la retraite ordinaire des femmes sera, par exemple, progressivement relevé de 64 à 65 ans.
Réforme de l’AVS: ce qui change pour votre retraite
En outre, les hommes comme les femmes pourront percevoir leur rente de manière flexible entre 63 et 70 ans. Et il sera désormais possible de ne toucher dans un premier temps qu’une partie de la rente et d’ajourner le reste. En cas de départ à la retraite un an plus tôt, par exemple, il est prévu que la rente soit réduite seulement de 4% (contre 6,8% aujourd’hui).
Les femmes de la génération de transition (c’est-à-dire probablement celles nées entre 1961 et 1969) bénéficient de taux de réduction encore plus favorables. Les taux exacts ne sont pas encore connus, ils doivent être fixés par le Conseil fédéral.
Une fois que la réforme AVS sera entrée en vigueur, toutes les caisses de pension seront tenues d’offrir à leurs assurés la possibilité de prendre une retraite partielle, à des conditions fixées par la loi: la rente de la caisse de pension pourra être perçue en trois étapes au plus, sachant que les caisses de pension peuvent se montrer plus souples et autoriser un nombre d’étapes supérieures. Toutefois, les assurés optant pour le capital ou pour une combinaison de rente et de capital devront se limiter à trois étapes.
Premier entretien sans frais
Bien préparer sa retraite: les questions essentielles
