Erbschaftssteuern treffen Lebenspartner besonders hart

Ehepartner und Kinder erben praktisch zum Nulltarif. Lebenspartner werden hingegen fast überall zur Kasse gebeten – und zwar kräftig. Der Steuersatz variiert von Kanton zu Kanton.

Wer seine Erben vor hohen Steuern bewahren will, sollte diese Punkte beachten:

• Nutzniessung: Wer seiner Lebenspartnerin oder seinem Lebenspartner das Haus schenkt und sich die lebenslange Nutzniessung vorbehält, reduziert die Steuerlast. Der Schenkungswert wird um den kapitalisierten Wert der Nutzniessung gekürzt. Vorsicht: Manche Kantone rechnen diesen Wert beim Tod des Schenkers wieder auf – der Vorteil kann entfallen. Und ist die Gegenleistung zu hoch, drohen Grundstückgewinn- und je nach Kanton Handänderungssteuern.
• Immobilien: Immobilien in steuergünstigen Kantonen kann man zu Lebzeiten verschenken, ohne dass hohe Steuern anfallen. Werden Liegenschaften aber erst nach dem Tod vererbt, können am Wohnsitz des Verstorbenen Erbschaftssteuern anfallen. Entscheidend ist dann auch die Erbquote, nicht nur der Standort der Immobilie.
• Umzug: Ist ein Umzug geplant, kann der Steuersatz ein Kriterium für die Wahl des Wohnorts sein. Tiefere Steuern allein sind aber kein ausreichender Grund, um umzuziehen.
• Staffelung: Der Fiskus besteuert praktisch alle Vermögenswerte. Übertragungen an dieselbe Person werden dabei zusammengezählt, und die Freibeträge gelten meistens nur einmal. Einige Kantone beschränken die Aufrechnung auf die letzten fünf bis zehn Jahre. Dort kann es sich lohnen, Vermögen in mehreren Schritten zu übertragen.
• Nacherbschaft: In einigen Fällen kann man viel Steuern sparen, indem man im Testament Vor- und Nacherben einsetzt.

Sie möchten mehr erfahren? Bestellen Sie das kostenlose Merkblatt zum Thema oder sprechen Sie mit einer Fachperson im VZ in Ihrer Nähe.