Imposizione individuale: effetti su pilastro 3a e cassa pensioni

L’introduzione dell’imposizione individuale avrà un impatto anche sul prelievo degli averi della cassa pensioni e del pilastro 3a, nonché sui riscatti volontari. Al momento, la riforma fiscale interessa solo l’imposta federale. Resta da vedere come i cantoni adegueranno le proprie leggi. È quindi consigliabile valutare sin d’ora l’impatto sulle sue finanze.

Al più tardi dal 2032, i coniugi saranno tassati separatamente. Di conseguenza, per le coppie sposate coetanee raddoppiano le possibilità di dilazionare i prelievi: invece di sei anni – dai 60 ai 65 – disporranno di un arco temporale di dodici anni.

Consiglio: si organizzi attentamente già sin d’ora. I calcoli riportati nella tabella in basso indicano che, in base alle aliquote fiscali vigenti, è opportuno costituire più soluzioni 3a. A Bellinzona, ad esempio, effettuando un prelievo di 40’000 franchi all’anno da cinque conti nell’arco di cinque anni, si pagano circa 7900 franchi di imposte, ossia 2400 franchi in meno rispetto a un prelievo unico.

Riscatti in cassa pensioni

D’ora in avanti, ogni coniuge dovrà verificare se il riscatto sia davvero vantaggioso, poiché inciderà solo sulla fattura fiscale propria. Senza la somma dei redditi, in futuro questa scelta potrebbe rivelarsi un errore.

Consiglio: il riscatto è uno dei mezzi più efficaci per migliorare la previdenza e risparmiare sulle imposte. Fino alla riforma, alle coppie sposate potrebbe convenire che sia il partner con il reddito più modesto a effettuare i riscatti; in seguito, varrà piuttosto il contrario.

Sfrutti gli incentivi fiscali statali. Affinché i riscatti in cassa pensioni restino appetibili, il Parlamento ha deciso, contro la volontà del Consiglio federale, di non aumentare l’imposizione sui prelievi di capitale.

Altri effetti della riforma

Con l’imposizione individuale, in futuro i patrimoni saranno tassati in base ai rapporti di proprietà. Se, ad esempio, entrambi i partner risultano proprietari dell’abitazione principale nel registro fondiario, ciascuno dovrà dichiarare e far tassare la propria quota.

I risparmi, i titoli o i veicoli vengono attribuiti al partner cui appartengono. I debiti e gli interessi passivi, invece, al partner che risulta debitore secondo il contratto di credito. Un conto bancario comune viene di norma suddiviso a metà.

Consiglio: s’informi con attenzione su cosa comporta la riforma per le vostre imposte. Inoltre, verifichi come può ottimizzare già sin d’ora e in modo duraturo, il suo onere fiscale. I principali ambiti di intervento sono la previdenza per la vecchiaia, gli immobili e gli investimenti finanziari. 

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