Coniugi tassati separatamente: cosa cambia per lei?

Oggi una coppia sposata compila la dichiarazione d’imposta congiuntamente. Questo cambierà: domenica scorsa, infatti, gli svizzeri si sono espressi a favore dell’obbligo per tutti i contribuenti di presentare una dichiarazione d’imposta individuale. Confederazione, cantoni e comuni dovranno tassare i privati individualmente, indipendentemente dal loro stato civile.

poiché i loro redditi non saranno più sommati, tenderanno a pagare meno imposte federali dirette rispetto al passato.

Le famiglie monoreddito, invece, saranno più gravate: l’intero stipendio, infatti, sarà attribuito a una sola persona. La deduzione per ogni figlio passerà da 6800 a 12'000 franchi, ma ogni coniuge potrà rivendicarla solo per metà. E se la persona che guadagna troppo poco o che non percepisce un salario non potrà sfruttare per intero la deduzione per i figli a carico, questa non potrà essere nemmeno rivendicata dall’altro coniuge. 

Il grafico illustra le conseguenze della tassazione individuale: se entrambi i coniugi percepiscono un salario di entità simile, il loro onere fiscale si riduce notevolmente. Se solo uno dei due partner lavora e percepisce uno stipendio e l’altro si occupa dei figli, le imposte aumentano drasticamente. Il calcolo riguarda solo l’imposta federale diretta. Le imposte cantonali e comunali non sono considerate. 
 

Molte coppie di pensionati potrebbero beneficiare della riforma, specie se entrambi ricevono una rendita AVS e una rendita di cassa pensioni. Questo perché i loro redditi sono allineati. In linea generale, si può affermare che quanto più uniformemente vengono distribuite le rendite, tanto più consistente sarà la riduzione dell’onere fiscale.

Il punto è, che poiché l’imposta federale diretta è altamente progressiva, saranno soprattutto le famiglie con i redditi più alti a risentire degli effetti della riforma, sia positivi che negativi. 

Imposte più elevate per prevenire le perdite

Le persone non coniugate erano già tassate individualmente in precedenza. Tuttavia, anche loro sono interessate dalla riforma: al fine di limitare la perdita di entrate federali, l’aliquota dell'imposta federale diretta sarà modificata, pure a loro discapito. Le classiche famiglie monoreddito e le famiglie monoparentali saranno addirittura doppiamente gravate, poiché la tariffa agevolata per il coniuge viene abolita.

La riforma ha anche altri effetti, descritti qui di seguito. 

Patrimonio

i beni vengono tassati in base ai rapporti di proprietà. Se nel registro fondiario sono registrate più persone come proprietari di un immobile, ciascuna di esse deve pagare l’imposta sulla propria quota. Titoli, risparmi o veicoli a motore e i relativi utili – interessi o dividendi – vengono attribuiti alla persona che possiede il bene in questione, debiti e interessi passivi, invece, vengono accreditati a chi, in base al contratto, è debitore. Un conto bancario congiunto viene generalmente diviso in parti uguali.

Cassa pensioni

al pensionamento, ci si dovrà preoccupare meno se il coniuge decide di prelevare gli averi di cassa pensioni come rendita o come capitale. Inoltre, non si dovrà più coordinare i prelievi degli averi di cassa pensioni e pilastro 3a con il coniuge: il denaro verrebbe comunque tassato separatamente, anche se entrambi i coniugi eseguissero un prelievo nello stesso anno. D’altro canto, è necessario pianificare meglio i riscatti, poiché potrà dedurli solo la persona che ha eseguito il versamento. 

Effetti sulle imposte cantonali ancora aperti

La maggior parte dei contribuenti paga imposte cantonali significativamente più alte dell’imposta federale diretta. Tuttavia, non è ancora chiaro come i cantoni implementeranno la tassazione individuale e struttureranno le aliquote. Non è quindi ancora possibile dire quale sarà l’impatto della legge sui contribuenti dei cantoni e dei comuni.

Consiglio: si informi sull’impatto della riforma sulle sue imposte. A seconda dei casi, il suo onere fiscale potrà aumentare o diminuire – e ciò avrà conseguenze anche su previdenza e pensionamento. Inoltre, dovrebbe anche verificare come potrebbe ottimizzare già sin d’ora il suo onere fiscale. I principali ambiti di intervento sono la previdenza di vecchiaia, le proprietà immobiliari e gli investimenti.

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