Riscatto nel pilastro 3a: può sfruttare questa nuova opportunità?

Una decisione molto attesa da tanti attivi in Svizzera: d’ora in avanti è possibile eseguire riscatti nel pilastro 3a.  Sinora, questa opzione non esisteva: i versamenti nella previdenza vincolata non potevano essere riscattati. Veniva negata anche la possibilità di colmare la lacuna contributiva derivante da un versamento parziale – cioè inferiore al tetto massimo consentito. Ora la situazione cambia. Ma attenzione: non tutti possono beneficiare di questa nuova opportunità.

È possibile effettuare versamenti retroattivi nel pilastro 3a per un massimo di dieci anni, qualora si sia mancato un versamento o si sia versato meno del consentito. I primi riscatti sono possibili a partire dal 2026 – vale a dire per i versamenti 3a mancati nel 2025. Lacune generate nel 2024 o prima non possono essere recuperate.

Anche i lavoratori autonomi possono versare come riscatto il «piccolo contributo»: questo è il tetto massimo consentito anche se rilevano una lacuna più significativa.

Attenzione al prelievo a più riprese

Dopo i 60 anni, è necessario fare attenzione che i riscatti non si sovrappongano alla riscossione scaglionata degli averi 3a. In molti, infatti, hanno versato i contributi 3a in più soluzioni, con l’intenzione di riscuoterli per gradi prima del pensionamento. Questo perché il prelievo scaglionato è fiscalmente più vantaggioso.

Tuttavia, chi inizia a riscuotere uno dei depositi 3a già a 60 anni non potrà più eseguire riscatti – anche se le altre soluzioni 3a restano integre.  Se invece si lavora ancora dopo i 65 anni, sarà possibile continuare a versare contributi nel pilastro 3a e pure ad eseguire riscatti 3a – a condizione che non si sia ancora effettuato alcun prelievo degli averi.

Per eseguire un riscatto, è d’obbligo inoltrare domanda per iscritto alla fondazione di previdenza, alla banca o all’assicurazione presso cui si detiene il deposito 3a. Quando, successivamente, si compilerà la dichiarazione d’imposta, si andrà a integrare il riscatto: infatti, i riscatti 3a, così come i contributi 3a ordinari, possono essere dedotti dal reddito imponibile riportandoli nella dichiarazione fiscale.

Vale la pena eseguire il versamento già a inizio anno

Conviene effettuare il versamento nel pilastro 3a il prima possibile: infatti, chi effettua il versamento solo a fine anno rinuncia al rendimento dell’intero anno d’investimento e al relativo effetto dell’interesse composto.

In una soluzione 3a in titoli, con una quota azionaria equilibrata, il rendimento, al netto dei costi, ammonta in media a circa il 4,7 percento all’anno. Con un versamento annuo ipotetico di 7258 franchi, l’effetto dell’interesse composto «mancato» dopo 10 anni è pari, accumulatosi, a oltre 4200 franchi (grafico). Dopo 15 anni, la differenza sale addirittura a quasi 7200 franchi. Ciò corrisponde quasi a un intero importo annuo che si riceve, per così dire, «in regalo».

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