I suoi assicurati pagano contributi troppo alti o troppo bassi?

I membri del consiglio di fondazione sono responsabili dell’organizzazione della cassa pensioni: sono chiamati ad approvare i regolamenti e il rapporto annuale. Nella pratica emerge tuttavia un punto critico: in molti regolamenti degli istituti di previdenza aziendali, i contributi per le spese amministrative e le prestazioni di rischio sono fissati come percentuale dello stipendio, e tali disposizioni rimangono spesso invariate per anni, senza essere sottoposte a revisione.

Evitare le distorsioni

In linea generale, i proventi dei contributi e i rendimenti degli investimenti servono a finanziare i costi delle prestazioni di rischio, le spese amministrative e la remunerazione degli averi di vecchiaia. A tal proposito, è fondamentale verificare se i contributi versati corrispondano effettivamente ai costi delle prestazioni di rischio e di gestione.

Le analisi condotte dal VZ VermögensZentrum su diversi istituti di previdenza dimostrano che spesso non è così. Il fatto che i contributi e i costi effettivi differiscano può avere diverse cause (tabella in basso).

Aliquote contributive troppo elevate

Se i contributi degli assicurati sono fissati a un livello troppo elevato, si generano eccedenze. Queste vengono spesso utilizzate per finanziare gli interessi sui risparmi previdenziali. In questo modo, gli assicurati finanziano indirettamente una parte dei propri interessi.

Aliquote contributive troppo basse

Se i contributi riscossi sono inferiori ai costi effettivi delle prestazioni di rischio e dell’amministrazione, la differenza viene addebitata al rendimento degli investimenti. Di conseguenza, agli assicurati rimane una somma inferiore da destinare alla remunerazione dei propri averi di vecchiaia.

In entrambi i casi, i contributi non sono adeguati. I contributi troppo elevati distorcono il tasso di rendimento, mentre quelli troppo bassi lo riducono, incidendo direttamente sull’andamento degli averi di vecchiaia. Possono verificarsi ulteriori distorsioni qualora l’azienda fondatrice fornisca servizi amministrativi all’istituto di previdenza, senza però addebitare alla cassa pensioni i costi effettivamente sostenuti, o addebitandoli solo in parte. Anche in tal caso i costi riportati non rispecchiano la realtà economica. 

 
Consiglio: i membri del consiglio di fondazione dovrebbero quindi verificare regolarmente l’andamento dei costi relativi alle prestazioni di rischio e all’amministrazione, nonché accertare che i contributi riscossi corrispondano ancora ai costi effettivi. Solo così è possibile garantire che i contributi siano fissati in modo equo e che la remunerazione degli averi non sia distorta.

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