Mettersi in proprio a 50 anni: come si fa?

Molti professionisti dipendenti in età matura vorrebbero dare nuovo slancio alla propria carriera e tentare di mettersi in proprio. Si tratta di una scelta che non fornisce alcuna garanzia. Chi decide in tal senso dovrebbe valutare più aspetti – giuridici, fiscali e assicurativi – al fine di evitarsi brutte sorprese. 

Nel caso di una Sagl o di una SA, la responsabilità è limitata al patrimonio aziendale. Per costituire una Sagl è necessario un capitale sociale minimo di 20’000 franchi. Nel caso di una società anonima, invece, il capitale azionario deve ammontare ad almeno 100’000 franchi, di cui almeno il 20 percento deve essere liberato all’atto della costituzione, con un minimo di 50 000 franchi (tabella).

Consiglio: fondare un’azienda comporta dei rischi. Valuti attentamente se intende rispondere con il suo patrimonio privato. I costi di costituzione non dovrebbero essere il fattore determinante in questa decisione.

Contabilità

Molti professionisti che avviano un’attività dopo i 50 anni possono contare su un eccezionale bagaglio di esperienza, a tutto beneficio dell’idea imprenditoriale. La contabilità però rappresenta un ostacolo non da poco. Un rendiconto annuale corretto costituisce la base per decisioni importanti, il presupposto per una revisione con buoni esiti e per possibili risparmi fiscali.

Consiglio: se necessario, affidi la contabilità a esterni. In questo modo risparmia le sue energie, che possono essere investite meglio altrove.

Previdenza di vecchiaia e assicurazione aziendale

Una previdenza di vecchiaia completa è di grande importanza per gli imprenditori di età superiore ai 50 anni. Mentre l'AVS è obbligatoria, la cassa pensioni e l’assicurazione contro gli infortuni sono facoltative per le ditte individuali. Chi fonda una Sagl o una SA è tenuto per legge a stipulare queste assicurazioni. Oltre alle assicurazioni sociali, non vanno trascurate le assicurazioni aziendali come ad esempio l’assicurazione contro i rischi informatici e l’assicurazione di responsabilità civile.

Consiglio: i riscatti volontari in cassa pensioni e i contributi nel pilastro 3a migliorano la previdenza e sono fiscalmente interessanti. Chi diventa indipendente dopo i 50 anni dovrebbe organizzare la propria previdenza con attenzione. Le assicurazioni aziendali devono essere verificate separatamente a seconda del settore di attività e della forma giuridica.

Imposte

Utili e beni di ditte individuali sono in genere inclusi nella dichiarazione d’imposta privata. Se gli affari vanno bene, aumenta però il rischio di progressione fiscale. Nelle società di capitali c’è una netta separazione. Ma se i titolari percepiscono un dividendo, si verifica una doppia imposizione.

Consiglio: i dividendi vengono agevolati fiscalmente e non sono soggetti all’obbligo AVS. Molti imprenditori preferiscono pertanto pagare dividendi più alti e stipendi più bassi. La soluzione più vantaggiosa dipende da domicilio fiscale e soluzione di cassa pensioni.

Grado occupazionale

Tanti nuovi imprenditori over 50 avviano la propria impresa come attività secondaria. Questo riduce il rischio finanziario, ma aumenta lo sforzo organizzativo. 

Consiglio: mantenga rigorosamente separate le due occupazioni. Il contratto di lavoro stabilisce se, per un’attività secondaria autonoma, è necessario il consenso del datore di lavoro.

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