Retrait anticipé de la rente AVS: ce que vous devez savoir

La rente de l’AVS peut aujourd’hui être perçue un ou deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite, soit à 63 ans au plus tôt pour les hommes et 62 ans pour les femmes. En contrepartie, la rente est réduite à vie: une année d’anticipation entraîne une réduction de la rente de 6,8%; si le versement est anticipé de deux ans, la réduction atteint 13,6%.

Si cet homme était parti à la retraite à 65 ans, il n’aurait touché que 147’000 francs jusqu’à son décès, soit 17’400 francs de moins. D’un point de vue financier, le retrait anticipé aurait valu la peine dans ce cas de figure. À partir de 79 ans, la somme de toutes les rentes AVS est plus élevée si la rente n’a été versée qu’à partir de 65 ans. Si le bénéficiaire du versement anticipé décède à l’âge de 85 ans, ce qui correspond à l’espérance de vie moyenne d’un homme de 65 ans, il aura touché 12’600 francs de moins qu’en cas de départ à la retraite à l’âge ordinaire. En cas de retrait anticipé de deux ans, c’est à partir de l’âge de 78 ans qu’une perception ordinaire s’avérera plus avantageuse pour les hommes.

Pour les femmes aussi, un retrait anticipé n’est avantageux qu’en cas d’espérance de vie fortement réduite. Une perception anticipée de deux ans s’avère intéressante si elles ne vivent pas au-delà de l’âge de 76 ans, et une perception anticipée d’un an si elles ne vivent pas au-delà de 77 ans. L’espérance de vie d’une femme de 64 ans se situe aujourd’hui autour de 87 ans en moyenne.

Au moment de décider ou non d’anticiper la rente AVS, il est toutefois important de considérer d’autres aspects tels que les revenus, la fortune et les impôts. Il convient aussi de bien faire les calculs si le conjoint travaille encore. En effet, le cumul de ses revenus professionnels et de la rente AVS anticipée peut engendrer une progression fiscale si élevée que les avantages de la perception anticipée sont annulés par la charge fiscale supplémentaire.

Voici d’autres points auxquels vous devez prêter attention si vous envisagez un retrait anticipé de la rente AVS:

• La demande de retrait anticipé doit avoir été envoyée à la caisse de compensation au plus tard le dernier jour du mois au cours duquel on atteint l’âge auquel on souhaite percevoir sa rente. L’AVS recommande de s’y prendre trois ou quatre mois avant cette date limite afin que la première rente puisse être versée ponctuellement. Vous trouverez le formulaire de demande ici. Conseil: pour des raisons de preuve, envoyez votre demande de retrait anticipé par courrier recommandé
• Les préretraités qui perçoivent leur rente AVS de manière anticipée doivent tout de même continuer à cotiser à l’AVS jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge ordinaire de la retraite, sachant qu’une perception anticipée de la rente est synonyme de cotisations plus élevées. En fonction de la fortune et du revenu, les personnes sans activité lucrative peuvent être tenues de payer jusqu’à 25’700 francs de cotisations par personne et par an. Conseil: en prenant une retraite progressive ou en continuant de travailler à temps partiel après la retraite, on peut potentiellement réduire ses cotisations AVS et libérer le conjoint non actif, en totalité ou en partie, de l’obligation de cotiser. Cela permet souvent d’économiser plusieurs milliers de francs en cotisations AVS.
• De nombreuses caisses de pension proposent aux personnes en retraite anticipée une rente transitoire qui leur évite de devoir percevoir la rente AVS de manière anticipée. Mais généralement, une rente transitoire n’est intéressante que si l’employeur participe à son financement ou que l’espérance de vie est fortement réduite. Conseil: si possible, assurez la transition jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite au moyen de votre épargne privée, par exemple avec l’avoir 3a, que vous pouvez percevoir de manière anticipée.
• Toute personne qui perd son emploi peu avant la retraite devrait tenir compte du fait qu’en cas de retrait anticipé de la rente AVS, les indemnités journalières versées par l’assurance-chômage sont plus faibles.

Ce qui change avec la réforme de l’AVS

Avec la réforme de l’AVS, l’âge de la retraite ordinaire des femmes sera progressivement relevé de 64 à 65 ans. Autant les hommes que les femmes pourront toucher leur première rente de manière plus flexible qu’aujourd’hui.

En cas de départ à la retraite un an plus tôt, par exemple, il est prévu que la rente soit réduite de seulement 4% (contre 6,8% aujourd’hui).

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