Rente AVS: les 10 questions essentielles

La rente individuelle maximale se chiffre à 2450 francs par mois, soit 29'400 francs par an. Cette rente maximale est versée aux assurés qui ont toujours rempli leur obligation de cotiser à l’AVS entre leur 21^e anniversaire et l’âge ordinaire de la retraite et qui touchent un revenu déterminant d’au moins 88'200 francs en moyenne (cf. tableau). Les retraités dont le revenu annuel moyen est inférieur ou égal à 14'700 francs et qui ne présentent pas de lacunes de cotisation touchent la rente minimale de 1225 francs par mois.

Le revenu annuel moyen se compose des éléments suivants: le revenu provenant de l’activité lucrative, les bonifications pour tâches éducatives et les bonifications pour tâches d’assistance pour la prise en charge de parents proches.

Le calcul étant complexe, il est recommandé de demander à l’AVS de calculer votre rente provisoire. Pour les personnes âgées de 40 ans et plus, le calcul anticipé de la rente est gratuit tous les cinq ans. Vous trouverez ici le formulaire de demande correspondant. Vous pouvez également utiliser le calculateur en ligne gratuit de l’AVS pour obtenir une estimation de votre rente sans engagement de votre part.

Les couples vivant en concubinage peuvent cumuler jusqu’à 4900 francs de rente AVS par mois si les deux concubins ont droit à la rente maximale. Les deux rentes individuelles cumulées d’un couple marié sont, en revanche, plafonnées à 150% de la rente maximale pour une personne seule.

Des époux retraités perçoivent donc au maximum 3675 francs par mois. Si la somme des deux rentes individuelles dépasse le montant maximal, les rentes sont réduites proportionnellement.

Comme les revenus de l’activité lucrative sont souvent inégalement répartis entre hommes et femmes, de nombreux retraités touchent la rente individuelle maximale jusqu’à la retraite de leur épouse. En revanche, les retraitées ne perçoivent souvent que la rente minimale jusqu’à la retraite de leur époux.

Les couples mariés qui ne touchent pas encore de rente AVS et qui divorcent doivent déposer une demande de partage des revenus, dans la mesure du possible, immédiatement après le divorce.

Pour que la durée de cotisation soit complète, les hommes doivent avoir cotisé pendant 44 ans, et les femmes pendant 43 ans. Pour toute année de cotisation manquante, la rente est réduite proportionnellement. Des lacunes peuvent se produire, par exemple lorsque l’assuré a temporairement travaillé à l’étranger ou qu’il n’a pas versé la cotisation minimale AVS durant ses études.

Les cotisations manquantes peuvent être versées a posteriori dans un délai de cinq ans. Le montant minimal est fixé à 514 francs par an.

Passé le délai de cinq ans, il ne faut pas forcément craindre des lacunes de cotisation. Si l’assuré a commencé à cotiser à l’AVS avant son 21^e anniversaire, la caisse de compensation prend en compte ces cotisations afin de combler d’éventuelles lacunes.

Pour les lacunes de cotisation survenues avant 1979, la règle suivante s’applique: l’AVS fait cadeau d’une année après 20 années de cotisation, de deux après 27 années et de trois après 34 années. Et au besoin, les cotisations AVS versées pendant l’année du départ à la retraite peuvent également être prises en compte dans la période de cotisation.

Lors du décès de l’un des conjoints, la rente de vieillesse du conjoint survivant est recalculée. Le partenaire survivant perçoit une rente de vieillesse au même titre qu’une personne seule, mais avec un supplément de veuvage de 20%. Ce supplément et la rente additionnés ne doivent pas dépasser 2450 francs.

Lorsqu’une personne remplit simultanément les conditions pour l’octroi d’une rente de vieillesse et d’une rente de survivant c’est la rente la plus élevée qui lui est versée.

La rente AVS n’est pas versée automatiquement dès que vous avez atteint l’âge de la retraite AVS. Vous devez demander le versement de la rente à la caisse de compensation AVS compétente, de préférence six mois avant votre départ à la retraite pour vous assurer que la première rente vous sera versée à temps.

La rente de l’AVS peut être perçue un ou deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite, soit à 62 ans au plus tôt pour les femmes et à 63 ans pour les hommes. Une année d’anticipation entraîne une réduction de la rente de 6,8%. Si le versement est anticipé de deux ans, la réduction est de 13,6%.

Savoir si une perception anticipée de la rente AVS est judicieuse sur le plan financier dépend en premier lieu de l’espérance de vie. Supposons qu’un homme célibataire prenne une retraite anticipée à 63 ans: sa rente est alors réduite de 13,6%. S’il a droit à la rente maximale, il touche chaque année seulement 25'400 francs au lieu de 29'400 francs.

Le retrait anticipé est avantageux si le retraité décède relativement tôt, c’est-à-dire déjà à 70 ans. Jusqu’à son décès, il percevra dans ce cas des rentes AVS d’un montant total de 177’800 francs. S’il touche sa rente ordinaire à partir de 65 ans, la rente totale ne s’élèvera qu’à 147'000 francs (voir tableau) jusqu’à ce moment-là.

C’est autour de 78 ans que le calcul s’inverse et que la somme des rentes AVS est plus élevée s’il perçoit sa rente à partir de 65 ans. L’espérance de vie d’un homme de 65 ans se situe aujourd’hui autour de 85 ans. Le versement anticipé s’avère donc une option intéressante pour les retraités dont l’espérance de vie est inférieure à la moyenne.

L’obligation de cotiser à l’AVS cesse à 65 ans pour les hommes et à 64 ans pour les femmes. À l’instar des autres personnes sans activité lucrative, les préretraités doivent continuer à cotiser à l’AVS chaque année.

Pour calculer les cotisations, le revenu annuel sous forme de rentes est multiplié par 20 et additionné à la fortune nette. Si la somme ainsi obtenue est inférieure à 340'000 francs, c’est la cotisation minimale, soit 514 francs par an, qui est due. La cotisation maximale s’élève à 25'700 francs par an; elle est exigible dès lors que la somme de la fortune et du revenu acquis sous forme de rente multipliée par 20 se monte à 8'740'000 francs. Dans le cas de personnes mariées qui n’exercent pas d’activité lucrative, le calcul se base sur la moitié de la fortune et du revenu acquis sous forme de rente du couple.

Si vous prenez une retraite anticipée, vous devez vous annoncer comme personne sans activité lucrative auprès de l’agence AVS compétente. Dans le cas contraire, vous risquez de présenter une lacune de cotisations qui pourrait réduire votre rente de vieillesse.

Les assurés peuvent également ajourner la perception de leur rente de vieillesse et bénéficier ainsi d’une rente plus élevée à vie. La rente peut être ajournée de douze mois à cinq ans au plus. Un homme qui diffère le versement de sa rente AVS jusqu’à 70 ans verra sa rente majorée de 31,5% par rapport à celle qu’il aurait touchée à 65 ans.

Si vous souhaitez ajourner la perception de votre rente AVS, vous devez en informer l’agence AVS compétente au plus tard une année après avoir atteint l’âge ordinaire de la retraite. Dans un tel cas, vous ne devez pas définir d’emblée la durée du report: une fois la durée minimale d’une année écoulée, la première rente peut être demandée à tout moment.

Un ajournement peut aussi être révoqué. Vous disposez dans ce cas d’un délai d’une année à compter de l’âge ordinaire de la retraite. Votre rente ordinaire sera alors versée avec effet rétroactif.

Les rentes sont soumises à l’impôt sur le revenu. Si les revenus à disposition sont suffisants, il peut être opportun d’ajourner la perception de la rente afin d’éviter cette charge fiscale. Toutefois, les hommes doivent alors attendre l’âge de 86 ans et les femmes 85 ans pour que la somme totale des rentes perçues soit plus élevée qu'en cas de départ à l'âge ordinaire (voir tableau).

Les personnes qui exercent une activité lucrative pendant leur retraite continuent de cotiser à l’AVS, à l’AI et aux APG au même titre que les personnes actives qui n’ont pas encore atteint l’âge ordinaire de la retraite. Elles bénéficient toutefois d’une franchise de 1400 francs par mois ou de 16'800 francs par an, ce qui signifie que les cotisations ne sont prélevées que sur la partie du revenu qui dépasse ces montants.

Les personnes exerçant plusieurs activités et étant rémunérées séparément pour chacune peuvent faire valoir cette franchise pour chaque activité. Ceci s’applique notamment lorsque l’on est employé simultanément auprès de deux employeurs ou que l’on est employé et que l’on exerce également une activité indépendante en parallèle.

Le 25 septembre 2022, le peuple suisse a accepté la réforme AVS, ce qui entraînera des changements importants au niveau de l’AVS, et ce à partir de 2024:

• L’âge ordinaire de la retraite pour les femmes sera progressivement relevé de 64 à 65 ans.
• Il sera possible de percevoir sa première rente de manière flexible entre 63 et 70 ans et de ne toucher dans un premier temps qu’une partie de la rente et de reporter le reste.
• Les cotisations AVS versées après 65 ans donneront désormais aussi lieu à une rente plus élevée, pour autant que la rente maximale ne soit pas encore atteinte.

Vous trouverez ici de plus amples informations à ce sujet