Les 10 principales questions sur la rente AVS

Ce que doivent savoir les futurs retraités sur l’AVS: montant de la rente AVS, anticipation et ajournement de la rente, cotisations AVS en cas de retraite anticipée ou exercice d’une activité lucrative à la retraite, etc.

Questions

 

En 2019, la rente individuelle maximale se chiffre à 2370 francs par mois, soit 28'440 francs par an. Cette rente maximale est versée aux assurés qui ont toujours rempli leur obligation de cotiser à l’AVS entre leur 21e anniversaire et l’âge ordinaire de la retraite et qui touchent un revenu déterminant d’au moins 85'320 francs en moyenne (cf. tableau). Les retraités dont le revenu annuel moyen est inférieur ou égal à 14'220 francs et qui ne présentent pas de lacunes de cotisation touchent la rente minimale de 1185 francs par mois.

Le revenu annuel moyen se compose des éléments suivants: le revenu provenant de l’activité lucrative, les bonifications pour tâches éducatives et les bonifications pour tâches d’assistance pour la prise en charge de parents proches.

Le calcul étant complexe, il est recommandé de demander à l’AVS de calculer votre rente provisoire. Pour les personnes âgées de 40 ans et plus, le calcul anticipé de la rente est gratuit tous les cinq ans.

Rente de vieillesse pour personnes seules, veuves et veufs selon leur revenu annuel
Rente de vieillesse pour personnes seules, veuves et veufs selon leur revenu annuel

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Les couples vivant en concubinage peuvent cumuler jusqu’à 4740 francs de rente AVS par mois si les deux concubins ont droit à la rente maximale. Les deux rentes individuelles cumulées d’un couple marié sont, en revanche, plafonnées à 150% de la rente maximale pour une personne seule.

Des époux retraités perçoivent donc au maximum 3555 francs par mois. Si la somme des deux rentes individuelles dépasse le montant maximal, les rentes sont réduites proportionnellement.

La rente du conjoint qui part à la retraite en premier est calculée sur la base de son propre revenu annuel moyen et des bonifications. Lors du départ à la retraite du second conjoint, les revenus réalisés pendant les années de mariage sont partagés et attribués pour moitié à chacun.

Comme les revenus de l’activité lucrative sont souvent inégalement répartis entre hommes et femmes, de nombreux retraités touchent la rente individuelle maximale jusqu’à la retraite de leur épouse. En revanche, les retraitées ne perçoivent souvent que la rente minimale jusqu’à la retraite de leur époux.p>

Les couples mariés qui ne touchent pas encore de rente AVS et qui divorcent doivent déposer une demande de partage des revenus, dans la mesure du possible, immédiatement après le divorce.

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Pour que la durée de cotisation soit complète, les hommes doivent avoir cotisé pendant 44 ans, et les femmes pendant 43 ans. Pour toute année de cotisation manquante, la rente est réduite proportionnellement. Des lacunes peuvent se produire, par exemple lorsque l’assuré a temporairement travaillé à l’étranger ou qu’il n’a pas versé la cotisation minimale AVS durant ses études.p>

Les cotisations manquantes peuvent être versées a posteriori dans un délai de cinq ans. En 2019, le montant minimal est fixé à 482 francs par an.

Passé le délai de cinq ans, il ne faut pas forcément craindre des lacunes de cotisation. Si l’assuré a commencé à cotiser à l’AVS avant son 21e anniversaire, la caisse de compensation prend en compte ces cotisations afin de combler d’éventuelles lacunes.

Pour les lacunes de cotisation survenues avant 1979, la règle suivante s’applique: l’AVS fait cadeau d’une année après 20 années de cotisation, de deux après 27 années et de trois après 34 années. Et au besoin, les cotisations AVS versées pendant l’année du départ à la retraite peuvent également être prises en compte dans la période de cotisation.ompensation prend en compte ces cotisations afin de combler d’éventuelles lacunes.

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Lors du décès de l’un des conjoints, la rente de vieillesse du conjoint survivant est recalculée. Le partenaire survivant perçoit une rente de vieillesse au même titre qu’une personne seule, mais avec un supplément de veuvage de 20%. Ce supplément et la rente additionnés ne doivent pas dépasser 2370 francs.

Lorsqu’une personne remplit simultanément les conditions pour l’octroi d’une rente de vieillesse et d’une rente de survivant c’est la rente la plus élevée qui lui est versée.

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La rente AVS n’est pas versée automatiquement dès que vous avez atteint l’âge de la retraite AVS. Vous devez demander le versement de la rente à la caisse de compensation AVS compétente, de préférence trois à quatre mois avant votre départ à la retraite pour vous assurer que la première rente vous sera versée à temps.

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La rente de l’AVS peut être perçue un ou deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite, soit à 62 ans au plus tôt pour les femmes et à 63 ans pour les hommes. Une année d’anticipation entraîne une réduction de la rente de 6,8%. Si le versement est anticipé de deux ans, la réduction est de 13,6%.

Savoir si une perception anticipée de la rente AVS est judicieuse sur le plan financier dépend en premier lieu de l’espérance de vie. Supposons qu’un homme célibataire prenne une retraite anticipée à 63 ans: sa rente est alors réduite de 13,6%. S’il a droit à la rente maximale, il touche chaque année seulement 24'572 francs au lieu de 28'440 francs.

Le retrait anticipé est avantageux si le retraité décède relativement tôt, c’est-à-dire déjà à 70 ans. Jusqu’à son décès, il percevra dans ce cas des rentes AVS d’un montant total de 172’004 francs. S’il touche sa rente ordinaire à partir de 65 ans, la rente totale ne s’élèvera qu’à 142'200 francs (voir tableau) jusqu’à ce moment-là.

Comparaison: anticipation, report et perception ordinaire de la rente AVS
Base: Homme célibataire, rente AVS maximale; tous les montants sont indiqués en francs
Comparaison: anticipation, report et perception ordinaire
de la rente AVS

C’est autour de 78 ans que le calcul s’inverse et que la somme des rentes AVS est plus élevée s’il perçoit sa rente à partir de 65 ans. L’espérance de vie d’un homme de 65 ans se situe aujourd’hui autour de 85 ans. Le versement anticipé s’avère donc une option intéressante pour les retraités dont l’espérance de vie est inférieure à la moyenne.

Pour les femmes, le calcul est similaire. Une perception anticipée de deux ans est judicieuse si elles ne vivent pas au-delà de l’âge de 77 ans. L’espérance de vie d’une femme de 64 ans se situe aujourd’hui autour de 87 ans.

Mais la décision d’anticiper la rente AVS ne doit pas se fonder uniquement sur l’âge que vous pensez atteindre. D’autres aspects doivent aussi être pris en compte, tels que le revenu, la fortune et les impôts.

Les économies personnelles telles que le troisième pilier, les avoirs sur des comptes d’épargne ou des titres liquides sont souvent le meilleur moyen pour combler la lacune de revenu en cas de retraite anticipée. Les avoirs du pilier 3a peuvent déjà être retirés à 60 ans pour les hommes et à 59 ans pour les femmes.

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L’obligation de cotiser à l’AVS cesse à 65 ans pour les hommes et à 64 ans pour les femmes. À l’instar des autres personnes sans activité lucrative, les préretraités doivent continuer à cotiser à l’AVS chaque année.

Pour calculer les cotisations, le revenu annuel sous forme de rentes est multiplié par 20 et additionné à la fortune nette. Si la somme ainsi obtenue est inférieure à 300'000 francs, c’est la cotisation minimale, soit 482 francs par an, qui est due. La cotisation maximale s’élève à 24'100 francs par an; elle est exigible dès lors que la somme de la fortune et du revenu acquis sous forme de rente multipliée par 20 se monte à 8'400'000 francs. Dans le cas de personnes mariées qui n’exercent pas d’activité lucrative, le calcul se base sur la moitié de la fortune et du revenu acquis sous forme de rente du couple.

Si vous prenez une retraite anticipée, vous devez vous annoncer comme personne sans activité lucrative auprès de l’agence AVS compétente. Dans le cas contraire, vous risquez de présenter une lacune de cotisations qui pourrait réduire votre rente de vieillesse.

Cotisations AVS des personnes sans activité lucrative
Cotisations AVS des personnes sans activité lucrative

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Les assurés peuvent également ajourner la perception de leur rente de vieillesse et bénéficier ainsi d’une rente plus élevée à vie. La rente peut être ajournée de douze mois à cinq ans au plus. Un homme qui diffère le versement de sa rente AVS jusqu’à 70 ans verra sa rente majorée de 31,5% par rapport à celle qu’il aurait touchée à 65 ans.

En cas de report, la rente augmente
Augmentation de la rente en % en fonction de la durée du report
En cas de report, la rente augmente

Si vous souhaitez ajourner la perception de votre rente AVS, vous devez en informer l’agence AVS compétente au plus tard une année après avoir atteint l’âge ordinaire de la retraite. Dans un tel cas, vous ne devez pas définir d’emblée la durée du report: une fois la durée minimale d’une année écoulée, la première rente peut être demandée à tout moment.

Un ajournement peut aussi être révoqué. Vous disposez dans ce cas d’un délai d’une année à compter de l’âge ordinaire de la retraite. Votre rente ordinaire sera alors versée avec effet rétroactif.

Les rentes sont soumises à l’impôt sur le revenu. Si les revenus à disposition sont suffisants, il peut être opportun d’ajourner la perception de la rente afin d’éviter cette charge fiscale. Toutefois, les hommes doivent alors attendre l’âge de 86 ans pour que la somme totale des rentes perçues soit plus élevée qu'en cas de départ à l'âge ordinaire (voir tableau).

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Les personnes qui exercent une activité lucrative pendant leur retraite continuent de cotiser à l’AVS, à l’AI et aux APG au même titre que les personnes actives qui n’ont pas encore atteint l’âge ordinaire de la retraite. Elles bénéficient toutefois d’une franchise de 1400 francs par mois ou de 16'800 francs par an, ce qui signifie que les cotisations ne sont prélevées que sur la partie du revenu qui dépasse ces montants.

Les personnes exerçant plusieurs activités et étant rémunérées séparément pour chacune peuvent faire valoir cette franchise pour chaque activité. Ceci s’applique notamment lorsque l’on est employé simultanément auprès de deux employeurs ou que l’on est employé et que l’on exerce également une activité indépendante en parallèle.

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Les personnes touchant une rente AVS ou AI et aux conditions financières modestes ont droit à des prestations complémentaires de l’État devant permettre de couvrir les besoins vitaux si la rente et le reste du revenu ne suffisent pas.  Un droit à des prestations complémentaires peut déjà exister si les revenus ne dépassent que légèrement les dépenses.

Les retraités ayant besoin de soins peuvent demander une allocation pour impotent, qui peut s’élever jusqu’à 948 francs par mois. L’allocation pour impotent est également accordée aux personnes nécessitant des soins sans pour autant être dans une situation financière précaire.

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