Perché l’ammortamento indiretto è vantaggioso

Con l’ammortamento diretto, il proprietario rimborsa il debito in rate annuali, andando pian piano a ridurre il debito ipotecario e l’onere degli interessi. Tuttavia, si riducono anche gli interessi sul debito che si possono dedurre dal reddito imponibile. Le imposte sul reddito aumentano.

Questo tipo di ammortamento è consigliato solo ai proprietari immobiliari che hanno un carico di debito elevato e che vogliono ridurre l'onere degli interessi il più rapidamente possibile, in ogni circostanza.

Per motivi fiscali, l'ammortamento indiretto è molto più favorevole. I mutuatari pagano l'ammortamento annuale su un conto del pilastro 3a, che funge da garanzia e da collaterale per la banca.

Ciò comporta due vantaggi: il titolare dell'ipoteca può dedurre i pagamenti nel terzo pilastro dal proprio reddito imponibile. Allo stesso tempo, a differenza dell'ammortamento diretto, gli interessi ipotecari non diminuiscono e sono fiscalmente deducibili.

I versamenti nel pilastro 3a sono limitati. Nel 2025 l'importo massimo per i dipendenti con cassa pensioni è di 7258 franchi. Se desidera ammortizzare di più o è obbligato a farlo dalla banca, dovrebbe prendere in considerazione la possibilità di riscatti nella cassa pensioni.