Pensionamento: quanto è possibile risparmiare in tasse

È auspicabile avviare una pianificazione fiscale già 10-15 anni prima di cessare l’attività lavorativa, al fine di sfruttare tutte le opportunità di ottimizzazione. Una coppia sposata che avvia provvedimenti mirati già a partire dai 50 anni paga nei decenni successivi fino a 121’000 franchi di tasse in meno, come si evince dalla tabella qui di seguito riportata. 

I versamenti volontari in cassa pensioni (riscatti CP) e nel pilastro 3a rappresentano per la maggior parte degli assicurati il modo più efficace per risparmiare denaro anno dopo anno. La coppia dell’esempio paga, solo grazie a questi due provvedimenti, ben 78’000 franchi di tasse in meno, versando i riscatti in cassa pensioni a più riprese e l’importo massimo nel terzo pilastro ogni anno.

Inoltre, decide di distribuire i prelievi degli averi previdenziali su più anni anziché riscuoterli tutti assieme. In questo modo, risparmia quasi 4500 franchi di tasse in più. Gli averi del pilastro 3a e quelli di libero passaggio possono essere riscossi fino a cinque anni prima dell’età AVS ordinaria.

In futuro, questa opportunità di risparmio fiscale verrà meno: nell’ambito della riforma AVS, infatti, il Consiglio federale intende circoscrivere la possibilità di rinvio alle sole persone che effettivamente continuano a lavorare dopo i 65 anni.

L’entità delle imposte dopo il pensionamento dipende anche dalle modalità di riscossione degli averi di cassa pensioni – se in forma di rendita o di capitale. La rendita è tassabile al 100 percento come reddito, mentre il capitale viene tassato una sola volta al versamento, separatamente dal restante reddito e a un’aliquota fiscale inferiore. Scegliere di riscuotere il capitale è pertanto, dal punto di vista fiscale, più appetibile della rendita.

La coppia sposata dell’esempio ha valutato attentamente le opportunità e i rischi della riscossione in forma di capitale decidendosi, come molte coppie, a combinare le due opzioni: il marito si fa versare il capitale, la moglie percepisce la rendita. Riusciranno così a risparmiare fino a 85 anni ben 34'000 franchi di tasse.

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