Temps partiel: attention aux lacunes de prévoyance!

Le temps partiel est très répandu en Suisse: 42% des actifs y ont un taux d’occupation réduit. Seuls les Pays-Bas affichent un taux de temps partiel légèrement plus élevé (voir graphique). 

La plupart du temps, le travail à temps partiel occasionne cependant des lacunes dans la prévoyance vieillesse. Les femmes surtout sont concernées, car elles travaillent souvent à un taux d’activité réduit, gagnent moins et épargnent donc moins pour leur prévoyance. Si vous travaillez à temps partiel, voici les points suivants auxquels il faut veiller:

AVS

Seules les personnes qui présentent une durée de cotisation complète et ont perçu un revenu annuel moyen de 90'720 francs touchent la rente maximale de 2520 francs par mois. Avec un temps partiel, il est presque impossible de satisfaire à ces conditions. Beaucoup de personnes à temps partiel perçoivent la rente AVS minimale de 1260 francs par mois.

La cotisation minimale à l’AVS s’élève à 530 francs par an. Quiconque élève des enfants ou prend en charge des parents nécessitant des soins a droit à des bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance.

Caisse de pension

De nombreux travailleurs à temps partiel ont des lacunes dans leur caisse de pension. Celles-ci s’expliquent principalement pour deux raisons.

• Il existe un "seuil d’entrée": pour être assuré dans la caisse de pension par l’employeur, il faut gagner au moins 22'680 francs par an.
• Le critère déterminant pour le montant des cotisations et de la rente de la caisse de pension est la déduction de coordination, qui s’élève actuellement à 26'460 francs. Ce montant est déduit du revenu pour obtenir le salaire assuré. Ainsi, une personne qui gagne 40'000 francs par an est assurée à hauteur de 13'540 francs (40'000 moins 26'460 francs) seulement.

Conseil: les caisses de pension progressistes adaptent la déduction de coordination au taux d’occupation, ce qui se traduit par un salaire assuré plus élevé, des cotisations à la caisse de pension plus importantes et de meilleures prestations de la caisse de pension. Si vous recherchez un nouveau travail à temps partiel, vérifiez dans quelle mesure le règlement de prévoyance de l’employeur potentiel "favorise" le temps partiel. Utilisez également les possibilités de rachats volontaires dans la caisse de pension. Vous pourrez ainsi améliorer votre prévoyance vieillesse et économiser des impôts.

Quelques employeurs et caisses de pension appliquent la pleine déduction de coordination, y compris aux personnes à temps partiel. Il en résulte des cotisations et des rentes trop basses. Pour cette raison, la prévoyance professionnelle de nombreuses femmes est souvent insuffisante.

Pilier 3a

Dans le pilier 3a aussi, il est possible de combler les lacunes de prévoyance éventuelles. Toute personne qui touche un revenu soumis à l’AVS peut aussi cotiser au pilier 3a. Les travailleurs à temps partiel affiliés à une caisse de pension peuvent cotiser jusqu’à 7258 francs. Les personnes actives sans caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu, au maximum toutefois 36'288 francs.

Conseil: versez si possible le montant maximum, ou une partie au moins. Vous pouvez déduire les versements au pilier 3a dans la déclaration fiscale et économiser ainsi des impôts.

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