Pilier 3a ou caisse de pension: où vaut-il mieux verser son argent?

Les versements volontaires dans le pilier 3a et la caisse de pension constituent, pour la plupart des gens, le meilleur moyen d’édifier un patrimoine en vue de la retraite – et d’économiser des impôts. Mais beaucoup se demandent quel compte de prévoyance est le plus adapté.

Choisissez la bonne solution 3a

Les employés affiliés à une caisse de pension peuvent verser 7258 francs au maximum dans le troisième pilier, les indépendants et les employés sans caisse de pension jusqu’à 20% de leur revenu annuel (au maximum toutefois 36’288 francs). Le compte bancaire 3a est généralement très peu rémunéré. Après déduction de l’inflation, il ne reste pratiquement plus rien des intérêts – il se peut même que l’avoir perde de la valeur. Les solutions 3a avec titres offrent une alternative aux comptes 3a. Les épargnants et épargnantes s’exposent certes aux fluctuations de cours. En contrepartie, ils obtiennent généralement, à long terme, un rendement supérieur à celui que procure un compte 3a. Les solutions 3a avec des ETF, en particulier, ont fait leurs preuves. Elles sont bien meilleur marché que de nombreuses solutions de fonds à gestion active. Pour cette raison, elles se révèlent financièrement plus intéressantes, car des frais élevés grignotent le rendement.

Conseil: les solutions qui associent une assurance-vie avec une part d’épargne 3a ne sont pas recommandées. En plus d’être chères, elles manquent de transparence. C’est pourquoi vous devriez systématiquement séparer assurance et épargne (voir tableau).

Rachats dans la caisse de pension: attention à ne pas faire d’erreurs

Un rachat dans la CP permet d’améliorer les prestations de vieillesse, de rattraper les années de cotisation manquantes ou de combler les lacunes qui sont apparues au fil des ans, par exemple en raison d’une hausse de salaire. Tout comme les versements dans le pilier 3a, les rachats dans la caisse de pension peuvent être déduits du revenu imposable dans la déclaration fiscale, ce qui permet de réduire les impôts.

On peut normalement voir sur son certificat de caisse de pension le montant du rachat qu’il est possible d’effectuer cette année-là. De nombreuses caisses de pension envoient à leurs assurés une offre de rachat accompagnée d’un bulletin de versement. Pour pouvoir être imputé sur l’année fiscale en cours, le montant doit être versé dans la caisse de pension au plus tard à la mi-décembre.

Attention: si vous souhaitez percevoir tout ou partie de votre avoir de caisse de pension à la retraite ou pour l’acquisition d’un logement, le rachat doit intervenir au moins trois ans avant le versement du capital. Si ce délai n’est pas respecté, le montant versé est imposé a posteriori en tant que revenu à hauteur des rachats effectués au cours des trois dernières années. L’avantage fiscal obtenu grâce aux rachats est alors perdu après coup, en totalité ou en partie. Dans la pratique, ce délai de trois ans est souvent mal interprété, ce qui entraîne de fâcheuses conséquences fiscales. Notre fiche technique sans frais répond aux principales questions sur le délai de blocage.