Avancement d’hoirie – les points à clarifier en famille

Il peut être très intéressant de transmettre de son vivant une partie de sa fortune à ses enfants, par exemple pour les aider à financer leur propre maison ou entreprise. Or les bonnes intentions peuvent vite se transformer en conflits et en déceptions. Dans le pire des cas, les parents compromettent leur indépendance financière et mettent les bénéficiaires en difficulté.

Toutefois, il lui manque 200’000 francs pour conserver la maison (tableau).

Conseil: avant de promettre un avancement d’hoirie à leurs enfants, les couples mariés devraient se favoriser mutuellement au maximum.

Assez d’argent après 65 ans?

Si les parents donnent trop, trop tôt, ils peuvent manquer de ressources à la retraite pour maintenir le niveau de vie souhaité. Beaucoup sont alors contraints de consommer leur fortune. Les donateurs doivent donc planifier solidement leurs revenus. Cette planification montre si le patrimoine, après déduction de la donation, suffit encore à assurer le revenu nécessaire jusqu’à un âge avancé.

Conseil: plutôt qu’un avancement d’hoirie, accordez un prêt. Vous pouvez le dénoncer si vous avez besoin d’argent plus tard – contrairement à un avancement d’hoirie, qui est définitif. Cela peut aussi éviter de faire naître du ressentiment chez les autres héritiers, qui risqueraient sinon de se sentir lésés.

Partage: et après?

Au décès des parents, les enfants doivent compenser leurs avancements d’hoirie auprès des autres héritiers. De manière générale, Si l’avancement d’hoirie dépasse la part de l’héritage, le bénéficiaire doit rembourser la différence aux cohéritiers. Cette obligation de compensation assure l’égalité de traitement des descendants.

Précisez dans un testament ou un pacte successoral les modalités de compensation des avancements d’hoirie. Si vous le souhaitez, vous pouvez libérer les enfants de tout ou partie de la compensation, pour autant que les réserves héréditaires soient respectées.

Conseil: au moment du partage successoral, on ne sait souvent pas avec certitude qui a reçu combien et quand. C’est pourquoi il faut toujours consigner un avancement d’hoirie, une donation ou un prêt par écrit, et aussi préciser s’il y a une obligation de compensation.

Vous voulez en savoir plus à ce sujet? Commandez la fiche technique sans frais, ou parlez-en à un(e) expert(e) dans une succursale de VZ.