Fiscalité et retraite: préservez votre qualité de vie

À la retraite, les Suissesses et les Suisses souhaitent avant tout rester en bonne santé et financièrement flexibles le plus longtemps possible. La déception est d’autant plus grande lorsqu’ils constatent à quel point leur latitude financière se réduit – et qu’il leur sera difficile de maintenir le niveau de vie espéré. Pourquoi?

Même si la valeur locative devrait être supprimée en 2028, les impôts diminueraient bien moins qu’espéré (tableau).

Davantage d’argent pour vivre 

Il existe toute une série de possibilités d’optimiser ses impôts, à condition de ne pas manquer le bon moment. Dans l’idéal, il faudrait s’organiser plusieurs années avant la retraite. Les conseils suivants vous aideront à mettre en place les bonnes mesures.  Vous trouverez d’autres conseils dans la fiche technique à ce sujet.

AVS: ce qui est possible 

Les rentes AVS sont imposables à 100% au titre de revenu – toute la vie durant. Si vous continuez de travailler après 65 ans, vérifiez si un report de la rente est pertinent. En effet, cumuler rente et salaire peut vite entraîner une progression plus élevée. Hormis cela, l’AVS offre peu de marge d’optimisation. D’où l’importance d’étudier toutes les autres options.

Exploitez la marge de manœuvre dans la caisse de pension 

Peu de personnes actives exploitent les incitations fiscales de la caisse de pension. 

Avant la retraite:

Les versements volontaires dans la caisse de pension (rachats) comptent parmi les mesures les plus efficaces pour faire baisser la facture fiscale tout en augmentant son épargne.

Conseil: échelonnez le plus possible les rachats. Si, par exemple, vous avez économisé ou hérité de 45’000 francs, vous pouvez verser 15'000 francs par an sur trois ans et déduire ce montant chaque année. Ces rachats sont d’autant plus intéressants que le revenu est élevé et que le retrait intervient rapidement – souvent à partir de 50 ans. Ils restent pertinents, même si les impôts sur les retraits en capital devaient augmenter.

Au moment du départ à la retraite: 

Le montant des impôts à la retraite dépend en grande partie du mode de retrait du capital épargné dans la caisse de pension : rente, capital ou combinaison des deux. La rente de la caisse de pension est imposable à 100% au titre de revenu. Fiscalement, le retrait en capital peut devenir plus avantageux après 15 à 20 ans.

Conseil: ne faites pas le choix du capital pour de seules raisons fiscales. La plupart des couples optent pour une solution mixte. Étudiez avec soin quel est le meilleur équilibre entre rente et capital.

Après le départ à la retraite:

Comme avec l’AVS, soyez vigilant si vous continuez à travailler: le cumul salaire/rente de la caisse de pension peut faire sensiblement grimper la facture fiscale. Vérifiez suffisamment tôt si un report des rentes est judicieux. Dans un tel cas, des rachats volontaires peuvent rester possibles, ce qui s’avère intéressant.  

Pilier 3a: exploitez le son potentiel économie 

Il vaut la peine d’effectuer des versements dans le pilier 3a chaque année – même si vous ne versez pas le maximum. Les versements manqués peuvent désormais être rattrapés et déduits entièrement du revenu imposable, qu’aucun retrait 3a n’ait encore été effectué. Le paiement du montant maximal de 7258 francs peut faire baisser la facture fiscale de 3000 francs, selon le revenu imposable et le lieu de domicile. 

Conseil: vous pouvez retirer les avoirs 3a dès vos 60 ans. Si vous coordonnez ces retraits avec les versements de la caisse de pension et les échelonnez sur plusieurs années, vous pouvez économiser beaucoup d’impôts. Dans l’exemple du tableau ci-dessous, il reste au couple environ 22’000 francs en plus pour vivre.

Il vaut la peine de souscrire plusieurs solutions 3a. Avec une seule solution, vous risquez de payer des impôts inutilement élevés car le fisc additionne tous les retraits de l’année et, dans de nombreux cantons, aussi ceux du conjoint. 

Choisissez des placements fiscalement intéressants 

Gardez toujours un œil sur vos placements. Contrairement aux intérêts, les gains en capital sont généralement exonérés d’impôt. Fiscalement, il peut être avantageux de structurer le dépôt-titres de manière à privilégier les gains de capital plutôt que les revenus d’intérêts. 

Vous souhaitez faire les choses correctement? Commandez la fiche technique ou parlez-en à un(e) expert(e) de VZ dans la succursale la plus proche de chez vous.