AVS, caisse de pension et 3e pilier: conseils pour votre prévoyance

Newsletter du 1er avril 2021

La newsletter "Prévoyance" vous fournit deux fois par mois des conseils et des informations sur l'AVS, la caisse de pension et le pilier 3a.

Retraite: exploitez toutes les possibilités d’économies fiscales

Optimiser de bonne heure sa charge fiscale, c’est souvent mettre des milliers de francs de côté. Les conseils suivants vous aideront à engager les bonnes démarches.

De nombreux contribuables s’y prennent trop tard pour leur optimisation fiscale. Ils perdent ainsi beaucoup d’argent, qui leur fera défaut à la retraite. C’est dommage, car il existe différentes possibilités de réduire sa charge fiscale. Un exemple montre qu’un couple marié qui prend les mesures appropriées dès 40 ans peut économiser près de 160'000 francs (voir graphique) dans les décennies qui suivent.

Retraite: les économies fiscales que peut réaliser un couple marié
Exemple (simplifié): couple marié, tous deux 55 ans, revenu imposable 200'000 francs, pas d’impôt ecclésiastique, époux: 7 rachats de 10’000 francs; époux: versement CP en capital de 350'000 francs; épouse: rente de la CP et 100'000 francs de libre passage à 69 ans au lieu de 64; chacun 125'000 francs dans le pilier 3a Exemple (simplifié): couple marié, tous deux 55 ans, revenu imposable 200'000 francs, pas d’impôt ecclésiastique, époux: 7 rachats de 10’000 francs; époux: versement CP en capital de 350'000 francs; épouse: rente de la CP et 100'000 francs de libre passage à 69 ans au lieu de 64 ; chacun 125'000 francs dans le pilier 3a
Retraite: les économies fiscales que peut réaliser un couple marié

1. Ouvrez plusieurs comptes de prévoyance

Pour la plupart des gens, les rachats volontaires dans la caisse de pension et les versements au pilier 3a sont les moyens les plus efficaces pour économiser année après année. Rien qu’avec ces deux mesures, le couple de notre exemple paie 103'000 francs d’impôts en moins.

Mais prudence: assurez-vous de ne pas avoir besoin de retirer cet argent en une seule fois, car vous perdriez alors l’économie d’impôt réalisée. Répartissez votre avoir sur plusieurs comptes 3a que vous épuiserez petit à petit.  Si possible, effectuez également des versements échelonnés dans votre caisse de pension et planifiez vos retraits sur plusieurs années.
 
Plus votre revenu est élevé, plus vous économisez d’impôts. C’est souvent le cas durant les années précédant la retraite. Les versements sont d’autant plus intéressants que votre argent reste moins longtemps dans la caisse de pension. Et attendez au moins trois ans avant de récupérer les rachats dans la caisse de pension. Sinon, vous devrez payer l’impôt que vous aviez économisé grâce au rachat.

2. Videz les comptes petit à petit

Au moment de la retraite, les avoirs épargnés sont imposés en une seule fois au titre de revenu, et cela séparément du reste des revenus et à un taux plus faible. Pour le calcul de l’impôt, l’administration fiscale additionne toutes les sommes perçues pendant l’année, y compris, dans la plupart des cantons, celles du conjoint. Les barèmes appliqués varient d’un canton à l’autre.

Plus les retraits effectués sur une année civile sont importants, plus le taux d’imposition augmente. Echelonnez les retraits sur plusieurs années. Vous pouvez toucher l’épargne du pilier 3a jusqu’à cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite. L’avoir de la caisse de pension est généralement dû au moment de la retraite.

3. Rente, capital ou les deux: pesez bien le pour et le contre

À la retraite, la charge fiscale est fortement liée à la manière dont on retire l’avoir de la caisse de pension: sous forme de rente versée à vie ou bien tout ou partie sous forme de capital. Sur le plan fiscal, il est en général plus intéressant, à long terme, de percevoir le capital. Le capital versé entre certes dans le patrimoine, mais l’impôt sur la fortune pèse moins lourd dans la balance.

Le couple de notre exemple a opté pour une combinaison des deux: l’époux s’est fait verser son capital, tandis que Madame perçoit une rente. D’ici l’âge de 85 ans, ils économiseront ainsi 27'000 francs d’impôts. ce couple a soigneusement planifié ses finances dès l’âge de 55 ans. Il a ainsi pu déterminer très précisément la manière dont ses dépenses, ses revenus et sa fortune évolueraient après l’âge de 64 ou 65 ans. Sur cette base, les époux ont mis en oeuvre toute une série de mesures qui leur ont permis d’économiser près de 160'000 francs d’impôts. D’où l’importance de se préparer dans les règles de l’art.

4. Contournez les pieges fiscaux

Travailler au-delà de l’âge ordinaire de la retraite ne présente pas que des avantages. En effet, si les rentes de l’AVS et de la caisse de pension s’ajoutent au salaire, la charge fiscale peut augmenter en flèche. Il vaut peut-être la peine d’ajourner les rentes de quelques années. Certaines caisses de pension acceptent encore les rachats volontaires. De plus, les personnes qui poursuivent une activité lucrative après l’âge légal de la retraite peuvent continuer de cotiser au pilier 3a en payant ainsi moins d’impôts (les hommes au plus tard jusqu’à 70 ans, les femmes jusqu’à 69 ans).

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