Previdenza

Concubinato: cosa deve sapere

Chi vive in concubinato, in assenza di disposizioni e in caso di decesso, rischia di lasciare il partner superstite in difficoltà economiche. Misure mirate possono essere molto importanti, specie per quelle coppie in cui un partner dipende finanziariamente dall’altro o se i conviventi hanno acquistato una casa in comune.

Gianluca Pronzini

Esperto in previdenza

Le coppie di fatto sono meno tutelate rispetto a quelle sposate, sia in ambito previdenziale sia in materia di diritto successorio – e questo anche quando ci sono di mezzo figli. Pertanto, senza misure mirate, alla morte del partner, il superstite può ritrovarsi in serie difficoltà economiche.

Nel caso la coppia abbia acquistato una casa in comune, il partner superstite, a seconda delle circostanze, potrebbe essere costretto a venderla per riuscire a liquidare gli eredi del compagno defunto. Tra l’altro, con il  venire meno dello stipendio del partner defunto, si rischia di non riuscire più nemmeno a soddisfare le condizioni della banca circa la sostenibilità dell’ipoteca.

I partner di concubinato non appartengono alla cerchia degli eredi legittimi

Senza determinate disposizioni in tempo di vita si applica la successione legittima. Il partner superstite resta pertanto a mani vuote, poiché, di fatto, non appartiene alla cerchia degli eredi legittimi quali il coniuge o i figli.

Scheda informativa

Concubinato: cosa c'è da sapere

La presente scheda informativa elenca le prestazioni a beneficio dei concubini superstiti e spiega come poterle rivendicare. 

Con un testamento o un contratto successorio, un concubino può fare in modo che almeno una parte del suo patrimonio vada a beneficio del proprio partner. Se ci sono dei figli, le possibilità di beneficio sono tuttavia molto limitate: la loro porzione legittima è pari ai tre quarti del patrimonio successorio. In altre parole, il testatore può destinare al partner al massimo un quarto dell’intera sostanza.

I partner di concubinato senza figli devono invece considerare la porzione legittima destinata ai genitori. A ogni genitore spetta un quarto dei beni di successione. Pertanto, se entrambi i genitori sono in vita, si può destinare al partner di concubinato solo la metà del patrimonio – come porzione disponibile. 

Con il nuovo diritto successorio, in vigore dal 1° gennaio 2023, la porzione legittima dei figli sarà ridotta e quella dei genitori completamente abolita. Va comunque tenuto presente che, se anche il partner convivente potrà essere maggiormente favorito in futuro, la sua eredità continuerà ad essere penalizzata dalle imposte di successione. In alcuni cantoni, anche dopo una convivenza durata molti anni, i partner di concubinato pagano le stesse imposte calcolate per i non parenti. 

Se, ad esempio, un uomo residente nel Cantone del Ticino, lascia alla sua partner 500’000 franchi, questa dovrà versare ben 179’752 franchi di tasse (tabella). Alcuni cantoni applicano tariffe fiscali più contenute per partner di concubinato che hanno vissuto più di cinque o dieci anni nella stessa economia domestica. Anche in questi casi conviene tuttavia ottimizzare, per quanto possibile, le imposte del partner superstite.

Imposte di successione cantonali a confronto

Una rendita vitalizia per il partner è regolamentata da condizioni severe

Alla morte del coniuge, la moglie o il marito hanno in genere diritto alle prestazioni per i superstiti disposte dall’AVS, dall’assicurazione contro gli infortuni o dalla cassa pensioni presso cui era affiliato il partner deceduto. Questo non vale per i partner di concubinato.

Molte casse pensioni tuttavia versano al partner convivente, a titolo facoltativo, una rendita o un capitale una tantum al decesso della persona assicurata, a condizione che il destinatario non sia già beneficiario di una rendita per superstiti di una precedente relazione. Inoltre, a seconda della cassa pensioni, devono essere soddisfatte una o più delle seguenti condizioni:

  • la convivenza al momento del decesso deve essere durata almeno cinque anni;
  • il partner superstite dipendeva economicamente dal defunto;
  • il partner superstite deve provvedere a un figlio avuto in comune.
Libro

Guida Eredità e donazioni

Questa guida aiuta a pianificare la successione. Contempla inoltre diversi scenari, corredati da tabelle e grafici esplicativi.

Inoltre le casse pensioni prevedono generalmente che la persona assicurata presenti in tempo di vita una dichiarazione della clausola beneficiaria a favore del partner per mezzo dell’apposito modulo o che il partner sopravvissuto abbia notificato il suo diritto alla prestazione entro tre mesi dal decesso dell’assicurato.

Se le condizioni della cassa pensioni non risultano completamente soddisfatte, i partner di concubinato rischiano di restare a mani vuote. È già successo infatti che il Tribunale federale abbia respinto l’appello di una donna, cui il compagno aveva destinato la rendita di cassa pensioni. La coppia aveva vissuto in concubinato per sette anni e l’uomo aveva nominato nel suo testamento la sua compagna quale unica erede. Ebbene: la cassa pensioni si è rifiutata di versare alla donna una rendita vitalizia o il capitale assicurato in caso di decesso perché l’uomo non aveva informato la cassa pensioni come disposto da regolamento in merito al concubinato.

Anche il Tribunale delle assicurazioni sociali di Zurigo ha respinto la querela di una donna per ragioni simili: la cassa pensioni del partner defunto non voleva versarle la rendita poiché la donna non sarebbe stata registrata correttamente in veste di convivente. L’uomo aveva, a suo tempo, inoltrato una mail alla sua cassa pensioni nella quale scriveva di vivere una relazione di concubinato da oltre cinque anni. Conformemente al regolamento della cassa tale comunicazione sarebbe dovuta avvenire mediante l’apposito modulo di registrazione.

Le coppie di concubini potrebbero redigere una dichiarazione della clausola beneficiaria anche se le condizioni di una rendita vitalizia a favore del partner superstite non sono soddisfatte. Le casse pensioni verificano sempre solo dopo il decesso della persona assicurata se il partner convivente abbia o meno diritto a prestazioni ai superstiti. Pertanto è meglio regolamentare gli aspetti finanziari della convivenza in un contratto di concubinato: questo rappresenta una prova inoppugnabile contro le prese di posizione di una cassa pensioni.

Favorire il partner con gli averi 3a e di libero passaggio

Per gli averi depositati su conti e polizze di libero passaggio vale la seguente regola: in caso di decesso, i partner di concubinato possono favorirsi reciprocamente se il concubinato è durato almeno cinque anni, uno dei due partner era economicamente dipendente dall’altro o vi sono figli in comune. La fondazione di libero passaggio deve essere informata in merito.

Scheda informativa

Consigli sul pilastro 3a

Il pilastro 3a rappresenta una delle misure previdenziali più interessanti dal punto di vista fiscale. Questa scheda informativa le spiega perché. 

In genere è possibile favorire il proprio partner anche se il concubinato è durato meno di cinque anni – a patto che esistano coniuge o figli, il partner beneficiario sia stato nominato erede nel testamento e la fondazione di previdenza 3a sia stata debitamente informata.

Gli averi 3a vengono aggiunti al calcolo delle porzioni legittime dei beni di successione della persona defunta. Lo stesso vale per il valore di riscatto di assicurazioni miste. Se il versamento degli averi 3a o del capitale assicurato con una polizza vita viola le porzioni legittime, il beneficiario deve corrispondere eventuali crediti di collazione agli aventi diritto alla porzione legittima. Questo può succedere specie se la persona defunta non lascia null’altro che tali averi previdenziali.

Un’assicurazione in caso di decesso è una buona protezione per il partner

Con un’assicurazione in caso di decesso si può proteggere il partner di concubinato in modo ottimale. Diversamente dalle assicurazioni miste, gli eredi aventi diritto alle porzioni legittime non possono rivendicare alcun diritto di collazione in presenza di una polizza che assicuri unicamente il decesso; inoltre, la somma versata viene solitamente tassata a tariffe fiscali più contenute rispetto a quelle applicate sulle eredità. 

Vuole tutelare economicamente il suo partner? Ordini la scheda informativa gratuita. Oppure fissi un appuntamento non vincolante presso la succursale VZ di Lugano.