10 conseils pour votre pilier 3a

Quiconque optimise son pilier 3a disposera de bien plus d’argent à la retraite.

Table des matières

 

Vous améliorez ainsi votre prévoyance vieillesse et réduisez votre charge fiscale. Pour 1000 francs versés, l’économie d’impôt est comprise entre 200 et 400 francs selon le revenu imposable et le lieu de domicile. En 2019, les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser jusqu’à 6826 francs. Pour les personnes actives sans caisse de pension, la limite s’élève à 20% du revenu net et au maximum à 34'128 francs.

Économies fiscales avec le pilier 3a

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Les hommes continuant à exercer une activité lucrative après l’âge ordinaire de la retraite peuvent cotiser jusqu’à 70 ans au troisième pilier, les femmes jusqu’à 69. Toutefois, dans certains cantons, la déduction générale pour les primes d’assurance est plus élevée si plus aucune cotisation n’est versée à titre de prévoyance vieillesse.

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Le titulaire d’un compte 3a ne voit croître son capital que du montant qu’il verse chaque année. Les taux d’intérêt des comptes 3a appliqués par les banques étant actuellement quasi nuls, l’effet des intérêts composés est inexistant. Et les taux d’intérêt devraient rester bas encore longtemps.

Une solution 3a avec titres comporte certes plus de risques qu’un compte 3a, mais elle offre généralement aux épargnants un rendement nettement supérieur à long terme. Un exemple: admettons qu’un épargnant ait versé dans le pilier 3a, chaque année durant 25 ans, le montant maximal légal pour les personnes exerçant une activité lucrative et affiliées à une caisse de pension. Avec un compte 3a portant intérêts, son avoir s’élèverait aujourd’hui à 201'614 francs. Avec une solution investie à 40% dans des actions, il aurait accumulé 37'133 francs supplémentaires avec 1,5% de frais annuels.

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Dans le cadre des solutions avec titres à gestion active, les frais engloutissent une grande partie du rendement. En revanche, les solutions avec titres gérées passivement, c’est à dire avec des ETF et autres fonds indiciels, sont nettement moins chères. Les frais bas permettent à eux seuls d’obtenir un rendement supplémentaire de plusieurs milliers de francs en quelques années. Dans l’exemple ci-dessus (conseil n° 3), l’avoir de l’épargnant est 21'575 francs plus élevé lorsque les frais annuels sont de 0,9% au lieu de 1,5%. Et si l’on compare cet avoir avec celui d’un compte 3a, l’écart atteint même 58'708 francs.

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Avec le pilier 3a de VZ et d'autres prestataires, les titres peuvent être transférés sur le dépôt de titres privé à la retraite. Vous courez alors moins le risque de devoir vendre vos titres à un moment où les cours baissent. Grâce à cette plus grande marge de manœuvre, les collaborateurs âgés peuvent eux aussi investir leurs avoirs 3a dans des titres et bénéficier de meilleures perspectives de rendement à long terme.

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Vous pouvez transférer votre avoir de pilier 3a d’une banque à l’autre à tout moment et la plupart du temps sans frais. Vous trouverez les meilleurs taux d’intérêt actuels ici.

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Avec une police d’assurance, vous perdez une partie des montants versés si vous ne pouvez plus payer la prime convenue ou si vous décidez de résilier la police avant son terme. En contrepartie, les polices de prévoyance proposent généralement un capital aux survivants en cas de décès de l’assuré et comprennent une libération du paiement des primes en cas d’invalidité. Avec une solution 3a auprès d’une banque, ce type de garantie peut être obtenu en contractant une assurance décès ou invalidité séparée.

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Plus le montant des retraits au cours d’une même année est important, plus la charge fiscale est élevée. Pour le calcul de l’impôt sur le retrait du capital, l’administration fiscale additionne tous les retraits de capital du deuxième pilier et du pilier 3a sur un an et dans la plupart des cantons, ceux effectués par le conjoint.

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Quiconque ferme un compte 3a doit en retirer la totalité. Répartissez les versements chaque année sur différents comptes ou ouvrez-en de nouveaux après quelque temps afin d’y verser vos primes annuelles.

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Il peut valoir la peine de retirer les avoirs de votre pilier 3a plus tôt et de les verser dans la caisse de pension

L’économie fiscale effectuée en effectuant des versements dans la caisse de pension ou le pilier 3a est en effet supérieure à l’impôt à payer lors du retrait de ces avoirs. Il faudrait verser cet avoir 3a à l’institution de prévoyance au plus tôt un an après son retrait, faute de quoi l’administration fiscale pourra considérer que l’impôt a été volontairement évité. Toute personne souhaitant retirer tout ou partie de son avoir de caisse de pension sous forme de capital au moment de la retraite, doit effectuer son rachat au moins trois ans auparavant.

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Économies fiscales réalisées grâce au retrait échelonée du pilier 3a
Base : taux 2018 pour un couple marié, hors impôt ecclésiastique
Économies fiscales réalisées grâce au retrait échelonée du pilier 3a

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